Valentin Katasonov

¿Cuánto dinero ruso puede recuperarse desde el extranjero? El Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia ha iniciado una auditoría detallada de las transacciones de ciudadanos rusos en cuentas y activos extranjeros.

Resumiré brevemente los antecedentes del problema. A mediados de la última década, la Federación de Rusia se unió al sistema de intercambio automático de información financiera (fiscal), que durante varios años fue creado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

Los servicios tributarios (y otros servicios financieros) de los países incluidos en el sistema se comprometen a brindar servicios similares de otros países miembros del sistema con información tributaria y financiera sobre sus personas naturales y jurídicas, sus activos y operaciones fuera de las jurisdicciones de origen de estos, personas físicas y jurídicas.

Este intercambio de información tiene como finalidad evitar la evasión fiscal al fisco de las jurisdicciones de origen de estas personas, así como identificar violaciones a la legislación cambiaria, prevenir el financiamiento del terrorismo y otras violaciones a la legislación nacional y convenios internacionales. Los objetivos del sistema son nobles.

Para ser honesto, Rusia realmente no quería entrar en este sistema. Después de todo, los servicios rusos recibirían información sobre las operaciones y los activos de los oligarcas y funcionarios rusos en otros países y jurisdicciones. Y sería necesario reaccionar ante esta información. Antes de eso, las autoridades prefirieron hacer la vista gorda ante la fuga de capitales del país y los activos y operaciones extranjeros de los residentes rusos.

Pero ahora las autoridades rusas no tienen otra opción, te guste o no, necesitan unirse al sistema de intercambio de información. De lo contrario, la Federación de Rusia sería considerada una economía "gris" o incluso "negra", cómplice en la financiación del terrorismo, refugio en el extranjero para evasores de impuestos, etc.

La Federación de Rusia realizó el primer intercambio de información fiscal en 2017. A estas alturas, ya se han llevado a cabo tres de esos intercambios. El cuarto comenzará pronto (a finales de 2020). El Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia está completando el procesamiento de la información relacionada con 2017. Se están realizando comprobaciones, incluidas comprobaciones sobre el terreno. Se realizan solicitudes a los contribuyentes exigiendo aclaración de algunos puntos (envío por correo de las llamadas "cartas de felicidad"). En general, el trabajo en el Servicio de Impuestos Federales está en pleno apogeo.

“En un futuro cercano, se debe completar el proceso de dividir a todos los contribuyentes identificados en “limpios” e “inmundos”. Estos últimos son aquellos que violaron la legislación cambiaria y no cumplieron íntegramente con sus obligaciones tributarias relacionadas con operaciones y activos en el exterior. Se les pedirá que paguen impuestos adicionales, varias multas y sanciones. Pues es necesario el trabajo del Servicio de Impuestos Federales (así como de Rosfinmonitoring, que también participa en la verificación de la información recibida a través del intercambio) "

Pero no quiero profundizar en los detalles de este historial de auditoría. Mi pregunta es diferente: ¿cuál es la escala de estos activos y operaciones en el extranjero, y cuánto necesita Rusia de estos activos y operaciones en general? ¿Cuántos hay escondidos ahí?

En este sentido, la declaración realizada en enero de este año en el Foro Gaidar por el subdirector del Servicio de Impuestos Federales Dmitry Volvach fue sensacional:

“Como resultado del intercambio automático de información, fue posible encontrar 700 mil cuentas de residentes de la Federación de Rusia en el extranjero por un monto de más de 13 billones de rublos. Al tipo de cambio, esto equivale aproximadamente a USD 200 mil millones".

El servicio de impuestos dentro de Rusia elimina los últimos kopeks de la población pobre, y en el extranjero, resulta que hay klondikes de moneda enteros, mal dominados o nada dominados por los recaudadores de impuestos rusos.

Sin embargo, el servicio fiscal ruso admite que la cantidad de activos que poseen los ciudadanos rusos es aún mayor. La cantidad anterior es solo aquellos activos que se colocan en depósitos y otras cuentas con bancos. Pero todavía hay activos en forma de valores (estas son cuentas de inversión de empresas de corretaje).

Y también bienes raíces, desde palacios y castillos hasta apartamentos modestos. Y también los fondos escondidos en fondos de inversión, fideicomisos y caritativos (donde la información sobre los beneficiarios es extremadamente difícil de obtener).

Y eso no es todo. Incluso la información sobre los activos bancarios extranjeros está incompleta. Por la sencilla razón de que el intercambio de información financiera con Rusia no está establecido con todos los países. El 1 de enero de 2021 entró en vigor una lista actualizada de estados y territorios que no proporcionan el intercambio de información fiscal con la Federación de Rusia.

Se ha vuelto un poco más pequeño que el anterior. Panamá y San Marino están excluidos de la lista. Pero la lista actual también contiene 98 estados y 18 territorios. Todavía hay muchas grietas en las que se pueden esconder cleptómanos y evasores de impuestos de origen ruso. Por supuesto, la lista incluye principalmente países pequeños y ultramarinos exóticos. Pero no solo.

Principal offshore - EE. UU.

Hasta ahora, las islas de Foggy Albion (Gran Bretaña) proporcionan información a Rusia no en modo automático, sino en modo “manual”. Existe una fuerte sospecha de que Londres no está dispuesto a entregar a muchos fugitivos de Rusia. Pero lo más asombroso: Rusia no recibe información financiera de Estados Unidos.

En un momento, Washington provocó que la OCDE creara un sistema para el intercambio automático de información financiera, pero Estados Unidos nunca se convirtió en miembro de este sistema. Dicen que Estados Unidos tiene su propio sistema llamado FATCA (del nombre de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras adoptada en 2010 en Estados Unidos).

Bajo el sistema FATCA, el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. recibe información de otros países. Pero Washington está dispuesto a proporcionar la misma información a otros países sobre una base de beneficio mutuo solo después de firmar un acuerdo bilateral especial.

Para Rusia y muchos otros países, el sistema FATCA resulta ser una calle de un solo sentido, porque no tienen acuerdos bilaterales con Estados Unidos. Resulta que, hoy en día, Estados Unidos es la principal empresa offshore del mundo. Por cierto, Estados Unidos aún cuenta con una legislación que permite la creación de sociedades offshore con cero impuestos y un alto grado de confidencialidad. Los estados de Wyoming, Nevada y Delaware son famosos por esto.

Uno sólo puede adivinar cuántos residentes fiscales rusos fugitivos a los que Estados Unidos "protege", sus activos se formaron como resultado de la fuga de capitales de Rusia. Solo escuchamos los ecos de algunas historias escandalosas. Solo en Estados Unidos y Suiza en 2018, los activos del oligarca ruso Viktor Vekselberg se congelaron por un monto de $ 1.5 mil millones.

El año pasado, hubo una filtración de información de la base de datos de inteligencia financiera de EE. UU. (FinCEN). Cada año, la inteligencia financiera de EE. UU. recibe alrededor de dos millones de informes de transacciones sospechosas de bancos globales.

Como resultado de la filtración mencionada, se filtraron alrededor de 2 mil informes a Internet y redes sociales. Pero en ellos encontramos los nombres de los empresarios rusos Oleg Deripaska, Arkady y Boris Rotenberg, exjefe de la administración de Boris Yeltsin y asesor presidencial de Valentin Yumashev, así como los nombres de algunos de nuestros compatriotas menos conocidos.

"Posición de inversión neta"

Entonces, ¿cuál es la escala de los activos de origen ruso en el extranjero? Podemos obtener la idea más general de esto a partir de un documento financiero llamado Posición de Inversión Internacional de la Federación de Rusia.

El Banco de Rusia lo prepara y publica periódicamente (trimestralmente). El documento consta de dos partes:

  • Activos rusos en el exterior;
  • Pasivos de Rusia frente a no residentes (es decir, activos extranjeros en Rusia).

"Al 1 de octubre de 2020, los activos rusos en el exterior ascendían a $ 1,514.8 millardos. Y los activos extranjeros de no residentes en Rusia - $ 958,2 mil millones. El exceso del primer indicador sobre el segundo ascendió a $ 556,6 mil millones. Esta es la denominada posición de inversión internacional neta de Rusia"

En la posición "Activos extranjeros de Rusia", el elemento más importante es "Activos de reserva". Otro nombre es "Reservas internacionales de la Federación de Rusia". Al 1 de octubre de 2020, ascendían a $ 583.4 mil millones. Los activos extranjeros restantes de Rusia representaron $ 931.4 mil millones, incluidos:

  • inversión directa: 448,5;
  • inversiones de cartera: 98,9;
  • instrumentos financieros derivados - 8.4;
  • otros (créditos y préstamos) - 375.6.

En definitiva, se han formado activos en exceso de $ 1.5 billones fuera de nuestro país. Por cierto, según estimaciones preliminares, el PIB de Rusia para 2020 en términos del tipo de cambio actual ascendió a $ 1,464 mil millones ¡Fuera de Rusia, hay activos que superan el PIB anual del país! De hecho, creo que el valor de dichos activos de origen ruso es al menos el doble del PIB anual del país:

El Banco de Rusia no estableció de inmediato la contabilidad para el retiro de capital. Se formaron activos importantes fuera del país al final de la existencia de la Unión Soviética y en los primeros años de la existencia de la Federación de Rusia.

El Banco de Rusia en sus documentos "Balanza de pagos" y "Posición de inversión internacional" todavía no tiene en cuenta la fuga de capitales a través de esquemas "grises" o incluso la salida de capitales de contrabando. Es decir, en realidad fuera del país hoy en día existen activos de origen interno por un monto de al menos 3 billones de dólares.

En el contexto de tales cifras, la suma de 13 billones de rublos, anunciada por el subdirector del Servicio Fiscal Federal, Dmitry Volvach, no parece tan escandalosa. La principal pregunta que surge en este caso ni siquiera es la legalidad de pagar impuestos sobre los activos ubicados fuera de Rusia. La pregunta principal es cómo terminaron legalmente estos activos fuera de Rusia.

El Servicio de Impuestos Federales no profundiza en este tema. Esta no es una pregunta para el Servicio de Impuestos Federales, sino para los organismos encargados de hacer cumplir la ley. Pero incluso si las agencias de aplicación de la ley responden que, dicen, no hubo violaciones graves de las leyes rusas, entonces deberíamos preguntar a nuestros legisladores: ¿qué tan justificada es la creación de una "economía paralela" fuera del país desde el punto de vista de Rusia? ¿Intereses nacionales?

“Si juzgamos por la balanza de pagos de la Federación de Rusia, entonces cada año al menos $ 100 mil millones fluyen fuera del país, incluso a través de canales completamente legales (escribo sobre esto todos los años, citando mis cálculos basados ​​en los últimos datos del balance de pagos). Y teniendo en cuenta los canales de contrabando y los esquemas "grises", al menos el doble. No puedo llamarlo de otra manera que un robo al país"

Permítanme llamar su atención sobre el hecho de que los activos de origen ruso en el extranjero hoy están bajo la espada de Damocles de las sanciones. Washington está considerando seriamente opciones no solo para congelar, sino también para confiscar esos activos. Sí, claro, podemos responder con las mismas heladas y confiscaciones, pero el juego no terminará a nuestro favor.

De hecho, incluso según los datos oficiales del Banco de Rusia, los activos de origen ruso en el extranjero superan a los activos extranjeros en Rusia en más de una vez y media. Y teniendo en cuenta los activos rusos "sombra", el exceso se triplicará.

Es de destacar que el otro día, el presidente ruso Vladimir Putin participó en una reunión de la junta de la Fiscalía General. Se fijó la tarea de devolver del exterior los fondos de los funcionarios que recibían como consecuencia de la actividad delictiva:

“Es necesario identificar la discrepancia entre los costos de los funcionarios municipales y públicos y sus ingresos. En la agenda también está la mejora de los mecanismos para la devolución desde el exterior de activos obtenidos por medios delictivos”.

Una iniciativa así solo puede ser bienvenida. Pero, para ser honesto, era necesario empezar antes. Además, la iniciativa debe extenderse no solo a los funcionarios cleptómanos, sino también a los oligarcas y otros empresarios sin escrúpulos.

Solo puedo decir que devolver algo robado del exterior es una tarea muy difícil. Especialmente hoy, cuando comienza el endurecimiento de las sanciones contra Rusia. La mayoría de los bienes robados eventualmente serán expropiados. Pero me temo que no a favor de Rusia, sino a favor de aquellos países donde se transfirieron los activos. En primer lugar, se trata de Estados Unidos y Gran Bretaña.

“Si de verdad queremos acabar radicalmente con el robo a Rusia, entonces tenemos que empezar bloqueando los canales para la retirada de capitales del país. El efecto de tal paso en la economía nacional sería inmediato. Y sería un orden de magnitud más que medidas para devolver el botín. Y dos órdenes de magnitud más que las medidas para trabajar con evasores fiscales que se esconden en diferentes offshores".

No, estoy tanto por la lucha contra los evasores fiscales como por la devolución de los activos rusos del exterior, pero desde el punto de vista de las prioridades, el primer lugar es la imposición de prohibiciones a la exportación de capitales. Es como en la medicina: una enfermedad es más fácil de prevenir que de curar.

 

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